2025年の税制改正は、子育て世代にとって見逃せない内容が盛りだくさんです。4人の子どもを育てながら在宅で起業し、日々の家計管理にも力を入れている私が、特に注目すべき改正内容とその対策をわかりやすく解説します。
1. 基礎控除の引き上げ
ポイント:
- 所得税の基礎控除額が現行の48万円から58万円に引き上げ。
- 合計所得金額が2,350万円以下の個人が対象。
影響:
- 年収が増えた場合でも課税所得が減るため、節税効果が期待できます。
対策:
- 家計簿や収支計算を見直し、基礎控除の恩恵を最大限活用する。
名言: 「小さな変化が、大きな節約につながる。」— 家計管理の基本より
2. 給与所得控除の最低保障額引き上げ
ポイント:
- 給与所得控除の最低保障額が55万円から65万円に引き上げ。
- 特にパートや短時間勤務のママにも恩恵があります。
影響:
- 家庭の総所得が減少するため、課税対象額も低下。
対策:
- 副業を始めて家計を補いつつ、控除の範囲内で収入を最適化。
データ:
- 給与所得控除額が増えることで、年間の節税効果は数万円単位になることも。
3. 特定親族特別控除の創設
ポイント:
- 19歳以上23歳未満の親族（大学生など）を扶養している場合、最大63万円の控除が新設。
影響:
- 高校卒業後、大学進学した子どもがいる家庭にとって、負担軽減の大きな助けに。
対策:
- 進学時の費用計画に控除額を組み込む。
- 税務申告時に扶養親族の確認を忘れない。
名言: 「教育への投資は、最も価値ある支出である。」— ベンジャミン・フランクリン
4. 確定拠出年金（DC）の拠出限度額引き上げ
ポイント:
- iDeCoの拠出限度額が引き上げ。
- 第二号被保険者（月額6.2万円まで）。
- 第一号被保険者（月額7.5万円まで）。
影響:
- 老後資金の準備がより進めやすくなります。
対策:
- 余剰資金をiDeCoに積極的に回し、将来の安心を確保。
- 節税効果もあるため、年末調整や確定申告で申告を忘れずに。
データ:
- 月額7.5万円を積み立てた場合、年間90万円が非課税となる。
5. 防衛特別法人税の創設とたばこ税の引き上げ
ポイント:
- 防衛特別法人税が2026年以降に新設。
- たばこ税が2027年から3年連続で引き上げ（1本あたり0.5円）。
影響:
- 法人税の引き上げにより、間接的に商品価格の上昇が考えられる。
- たばこを嗜む家庭では、家計負担が増加。
対策:
- 家計簿に余裕を持たせるため、固定費の見直しを検討。
- 健康面も考慮し、たばこを減らすまたは禁煙を検討。
おわりに
2025年税制改正では、子育て世代が活用できるメリットが多数あります。一方で、家計に影響を与える部分もあるため、早めに準備を進めることが大切です。この記事を参考に、自分に合った対策を見つけて、より安心した家計運営を目指しましょう！
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